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暂行条例》法则答:《增值税,自产农产物免征增值税对农业坐褥者发卖的。相合题目的告诉》(财税〔2011〕137号)法则《财务部 国度税务总局合于免征蔬菜通畅合节增值税,税人发卖的蔬菜免征增值税对从事蔬菜批发、零售的纳。述法则遵照上,产蔬菜和收购蔬菜你公司发卖的自,述免征增值税优惠均可按法则享用上。 述法则遵照上,前未赢得《M88修制工程施工许可证》你公司正在2016年4月30日,正在2016年4月30日前的修制工程项目但订立的修制工程承包合同讲明的开工日期,产老项目属于房地。产老项目增值税浅易计税策略可能遵照上述法则合用房地。 收入免征增值税策略的告诉》(财税〔2018〕91号答:《财务部 税务总局合于金融机构幼微企业贷款利钱,号文献)法则以下简称91,2020年12月31日自2018年9月1日至,体工商户发放幼额贷款赢得的利钱收入对金融机构向幼型企业、微型企业和个,增值税免征。 家级企业技艺核心8.我公司下设国,的肺炎疫苗的研建制事加入新型冠状病毒陶染。作事必要因研发,进货一面研发设置我公司近期正在国内,税进项税额能否退还请问设置所含增值? 企业发放的贷款你银行向该幼微,文献的相合法则可能遵照91号,息收入免征增值税策略合用幼微企业贷款利。 此因,照上述策略法则你单元可能对,定的实施克日内正在8号告示规,疗办事)免征增值税策略享用存正在办事(蕴涵医;实施到期后8号告示,的法则及原本施克日可能遵照20号文献,办事免征增值税优惠策略享用医疗机构供应医疗。 东北一家国营农场15.我单元是,历程中农产物稳产保供为援手国度正在防疫抗疫,备耕作事做好春耕,有农用地出租给某农业合营社咱们预备将自有2000亩国,米、高粱等经济作物用于呆板化种植玉。问请,增值税优惠策略吗我单元可能享用? 税策略的告示》(财务部 税务总局告示2020年第13号答:《财务部 税务总局合于援手个人工商户复工复业增值,号告示”)法则以下简称“13,至2020年5月31日自2020年3月1日,幼周围征税人湖北省增值税,的应税发卖收入合用3%征收率,增值税免征;的预缴增值税项目合用3%预征率,缴增值税暂停预。北省表除湖,市的增值税幼周围征税人其他省、自治区、直辖,的应税发卖收入合用3%征收率,率征收增值税减按1%征收;的预缴增值税项目合用3%预征率,率预缴增值税减按1%预征。 题的告诉》(财税字〔1999〕264号)法则答:《财务部 国度税务总局合于血站相合税收问,的临床用血免征增值税对血站供应给医疗机构。疗机构的临床用血你单元供应给医,述免征增值税策略可按法则享用上。 上综,率(预征率)干系调解事项13号告示法则的3%征收,39号告示的法则不影响征税人遵照,等其他客票准备抵扣乘客运输进项税额凭赢得讲明乘客身份新闻的公道、水道。 表另,明的是必要说,值税策略的告示》(财务部 税务总局告示2020年第13号)近期出台的《财务部 税务总局合于援手个人工商户复工复业增,模征税人的征收率调解了增值税幼规,值税平常征税人鉴于你公司为增,项策略法则分歧用该,此因,地产老项目浅易计税策略你公司若是挑选合用房,%的征收率仍应合用5。 抗击新冠肺炎疫情6.咱们血站为了,院供应临床用血向当地各大医,缴纳增值税是否必要? 新树立的民营病院4.我单元是一家,冠肺炎疫情为应对新,社会仔肩主动承受,幼时发烧门诊开设了24,像学诊断、M88临床息养等诊疗办事为患者就近供应化验查抄、影。问请,务免征增值税策略能否享用医疗服? 相合税收策略的告示》(财务部 税务总局告示2020年第8号《财务部 税务总局合于援手新型冠状病毒陶染的肺炎疫情防控,告”)第五条法则以下简称“8号公,办事赢得的收入征税人供应存正在,增值税免征。 家危货运输企业3.我公司是一,产企业订立永远货运条约与当地一家医用酒精生,精运给各地经销商将其坐褥的医用酒。控要点保证物资增值税免税策略合心到国度出台了运输疫情防,精的收入能享用这项策略吗请问我公司运输这些医用酒? 部 税务总局合于明晰国有农用地出租等增值税策略的告示》(财务部税务总局告示2020年第2号)的相合法则答:遵照《财务部 税务总局合于明晰养老机构免征增值税等策略的告诉》(财税〔2019〕20号)和《财务,上返还性人身保障产物保障公司创立一年期以,征贸易税名单或治理免税立案手续后正在列入财务部和税务总局揭晓的免,尚未抵减或退还的一面此前已缴纳贸易税中,应缴纳的增值税可抵减今后月份。月31日抵减不完的截至2020年12,申请一次性治理退税可能向主管税务结构。 肺炎疫情防控相合税收策略的告示》(2020年第8号答:《财务部 税务总局合于援手新型冠状病毒陶染的,号告示”)法则以下简称“8,障物资坐褥企业疫情防控要点保,020年1月及今后酿成的增量留抵税额可按月向主管税务结构申请全额退还2。0年1月1日起推行该项策略自202,情情形另行告示截止日期视疫。 控相合税收策略的告示》(财务部税务总局告示2020年第8号答:《财务部 税务总局合于援手新型冠状病毒陶染的肺炎疫情防,号告示”)法则以下简称“8,障物资坐褥企业疫情防控要点保,020年1月及今后酿成的增量留抵税额可按月向主管税务结构申请全额退还2。 地产开采企业(平常征税人)16.我公司是北京一家房,开采A房地产项目2015年8月,并滥觞兴办项目配套工程同年10月达成土地平整,正在2016年4月30日前干系修制施工合同开工时分,题目停工后因资金,修制施工许可证时代没有赢得。新股东后复兴开工2019岁尾引入,施工许可证并赢得修制,们预备加疾项目兴办新冠疫情缓解后我,设达成后对表发卖请问这个项目修,浅易计税策略吗?疫情时代能合用房地产老项目增值税,调到1%了吗征收率是下? 特意筹办猪、牛、羊肉的批发企业10.咱们是湖北省黄冈市一家,内各大超市对接黄冈市。肺炎疫情时代吃上释怀肉为保证黄冈市民正在新冠,了多量鲜活猪、牛、羊肉咱们念方念法从各地调运。肉产物是否必要缴纳增值税请问咱们发卖给超市的鲜活? 以遵照8号告示的法则享用免征增值税优惠你公司供应存正在办事赢得的5万元收入可,售额合计抢先了10万元但因为你公司1月份销,定准备缴纳增值税其余收入应按规。 (财税〔2016〕36号印发)法则《发卖办事、无形资产、不动产诠释》,筹办租赁办事缴纳增值税车辆停放办事遵照不动产。 值税策略的告示》(财务部商务部 税务总局告示2019年第91号)答:依照《财务部 商务部 税务总局合于接连实施研发机构采购设置增,12月31日前正在2020年,验室等研发机构采购国产设置全额退还增值税对经相合部分审定企业技艺核心、国度要点实。此因,述策略合用条款你公司如合适上,申请退还研发设置的增值税进项税额可能凭干系阐明材料向主管税务结构。 栈房用于收治新冠肺炎患者你单元向病院无偿让渡销毁,益事迹或者以社会大多为对象属于无偿让渡不动产用于公,同发卖无需视,纳增值税无须缴。 题目的告示》(国度税务总局告示2016年第86号)法则答:遵照《国度税务总局合于土地价款扣除时分等增值税征管,租不动产征税人出,商定免租期的租赁合同中,16〕36号文献附件1)第十四条法则的视同发卖办事不属于《贸易税改征增值税试点推行想法》(财税〔20,增值税不征收。 等策略的告诉》(财税〔2019〕20号)第二条法则答:《财务部 税务总局合于明晰养老机构免征增值税,2020年12月31日自2019年2月1日至,他医疗机构委托医疗机构采纳其,定的医疗办事教导代价(蕴涵当局教导价和遵照法则由供需两边计议确定的代价等)遵照不高于地(市)级以上代价主管部分会同同级卫生主管部分及其他干系部分制,项目典范》所列的各项办事供应《全国医疗办事代价,16〕36号附件3)第一条第(七)项法则的免征增值税策略可合用《贸易税改征增值税试点过渡策略的法则》(财税〔20。 添补条约商定免租期你单元通过订立租赁,的房钱和泊车资免收租户1个月,视同发卖均无需,纳增值税无须缴。 实施时代内正在8号告示,依照本身情形你公司可能,项增值税留抵退税策略自行挑选合用上述两。明的是必要说,遵照分歧的留抵退税策略申请退税您可能正在分歧的征税申报期内挑选。如比,照84号告示法则申请留抵退税正在2020年1月、3月挑选按,告法则申请留抵退税2月挑选遵照8号公。留抵退税策略到期后正在8号告示法则的,4号告示法则申请留抵退税你公司仍可能接连遵照8。 税〔2016〕36号附件1)第十四条法则答:《贸易税改征增值税试点推行想法》(财,不动产用于公益事迹或者以社会大多为对象的单元或者私人向其他单元或者私人无偿让渡,发卖不动产无需视同,增值税不缴纳。 征收增值税的批复》(国税函〔1999〕191号)法则答:《国度税务总局合于卫生防疫站挑唆生物成品及药械,财务职掌的免费防疫苗不征收增值税对卫生防疫站挑唆或发放的由当局。明升体育。卫生监视体制转变后我国实行疾病统制与,02年起自20,离出卫生监视所(局)各级卫生防疫站相联分,统制核心(CDC)”后改称为“疾病抗御。此因,同样合用上述策略疾病抗御统制核心,财务职掌的免费防疫苗其挑唆或者发放由当局,纳增值税不必要缴。 家房地产开采企业17.我公司是一,情影响受疫,题目让渡正在修项目极少企业因资金。在即,落成的房地产正在修项目咱们预备回收一项未,的债权、债务和劳动力且一并承接与其干系联。项目增值税浅易计税的条款让渡前该项目合适房地产老。正在修项目后我司购入该,接连开采并发卖以我方表面立项,增值税浅易计税策略吗能合用房地产老项目? 记账公司的管帐职员1.我是一家代庖,复工复业增值税优惠策略合心到国度新出台了援手,征收率调减至1%幼周围征税人3%。问请,运输进项抵扣时正在准备公道乘客,要调解吗抵扣率需? 述法则遵照上,值税汇总征税后你公司实行增,尚未抵减或退还的一面此前已缴纳贸易税中,月份应缴纳的增值税可抵减总机构今后。月31日抵减不完的截至2020年12,结构申请一次性治理退税可能向总机构主管税务。 业、微型企业上述幼型企,业〔2011〕300号)的幼型企业和微型企业是指合适《中幼企业划型模范法则》(工信部联企。中其,以贷款发放时的现实状况确定资产总额和从业职员目标均;12个天然月的累计数确定贸易收入目标以贷款发放前,个天然月的不满12,续时代贸易收入/企业现实存续月数×12幼额贷款遵照以下公式准备:贸易收入(年)=企业现实存,)的幼型企业、微型企业或个人工商户贷款是指单户授信幼于1000万元(含本数;信额度的没有授,1000万元(含本数)以下的贷款是指单户贷款合同金额且贷款余额正在。 月申报幼周围征税人2.我公司属于按,计抢先了10万元2月份发卖额合,合用免税策略的存正在办事营业不过此中5万元发卖额归属于。额10万元以下免征增值税策略请问我公司是否可能享用月发卖? 担粮食收储职责的国有粮食购销企业11.我单元是湖北省襄阳市一家承,肺炎疫情历程中正在此次抗击新冠,存正在物资供应为保证市民,场物价安祥市,投放了多量储藏粮食遵照当局安放向商场,否必要缴纳增值税请问此类营业是? 要点保证物资坐褥企业留抵退税条款20.若是我公司既合适疫情防控,制业留抵退税条款也合适一面进步制,问请,?可能随意挑选合用吗应当遵照哪项法则退税? 免题目的告诉》(财税字〔1999〕198号)法则答:《财务部 国度税务总局合于粮食企业增值税征,购销企业发卖的粮食免征增值税对承受粮食收储职责的国有粮食。储职责的国有购销企业你单元属于承受粮食收,的储藏粮食你单元发卖,述免征增值税优惠可能按法则享用上。 项目增值税浅易计税策略答:可能合用房地产老,为5%征收率。收治理暂行想法的告示》(国度税务总局告示2016年第18号)第八条法则《国度税务总局合于揭晓房地产开采企业发卖自行开采的房地产项目增值税征,开采的房地产老项目平常征税人发卖自行,法遵照5%的征收率计税可能挑选合用浅易计税方。计税门径计税的已经挑选浅易,为平常计税门径计税36个月内不得改动。老项目房地产,开工日期正在2016年4月30日前的房地产项目是指:(一)《修制工程施工许可证》讲明的合同;开工日期或者未赢得《修制工程施工许可证》(二)《修制工程施工许可证》未讲明合同,2016年4月30日前的修制工程项目但修制工程承包合同讲明的开工日期正在。 一家疾控核心7.我单元是,冠肺炎疫情为抗击新,正捏紧研发疫苗方今科研职员。研发获胜若疫苗,府财务职掌的免费防疫苗我单元挑唆或者发放由政,缴纳增值税是否必要? 税期末留抵退税策略的告示》(2019年第84号《财务部 税务总局合于明晰一面进步制制业增值,号告示)法则以下称84,年6月1日起自2019,一面进步制制业征税人同时合适必定条款的,抵税额(同意退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项组成比例)可按月向主管税务结构申请退还2019年4月及今后酿成的增量留。 门上一年度“两增两控”视察12.我银行已通过拘押部,业发放单笔合同金额400万元贷款克日向某受疫情影响告急的幼微企,间同行拆借核心告示的贷款商场报价利率利率3%远低于百姓银行授权全国银行,能享用免征增值税优惠吗我银行赢得的利钱收入? 通合节增值税策略的告诉》(财税〔2012〕75号)法则答:《财务部 国度税务总局合于免征一面鲜活肉蛋产物流,发卖的一面鲜活肉蛋产物免征增值税对从事农产物批发、零售的征税人。售的鲜活猪、牛、羊肉你单元和各超市企业销,述免征增值税优惠可能按法则享用上。 控相合税收策略的告示》(财务部 税务总局告示2020年第8号答:《财务部 税务总局合于援手新型冠状病毒陶染的肺炎疫情防,告”)第三条法则以下简称“8号公,点保证物资赢得的收入征税人运输疫情防控重,增值税免征。障物资的的确范畴疫情防控要点保,工业和新闻化部确定由国度兴盛转变委、。0年1月1日起推行该项策略自202,情情形另行告示截止日期视疫。 和2月18日2月14日,障物资(医疗应急)清单》和《疫情防控要点保证物资清单》工信部和国度发改委先后正在官方网站告示了《疫情防控要点保,防控要点保证物资的的确范畴遵照8号告示请求确定了疫情,医用酒精此中蕴涵。此因,精赢得的运输收入你公司运输医用酒,情防控要点保证物资免征增值税优惠策略可能遵照8号告示的相合法则享用运输疫。 构执业许可证》的第三方检查机构5.我单元是一家赢得了《医疗机,酸检测作事的定点医疗机构被列为发展新型冠状病毒核。供新型冠状病毒核酸检测我单元为其他医疗机构提,测、微生物检测等办事以及生化检测、免疫检,缴纳增值税是否必要? 征税人免征增值税策略相合征管题目的告示》(国度税务总局告示2019年第4号)第一条法则:幼周围征税人爆发增值税应税发卖作为答:《财务部 税务总局合于推行幼微企业普惠性税收减免策略的告诉》(财税〔2019〕13号)第一条及《国度税务总局合于幼周围,(以1个季度为1个征税期的合计月发卖额未抢先10万元,过30万元)的季度发卖额未超,增值税免征。含免税发卖收入此中月发卖额包。 得增值税留抵退税款的状况你公司遵照8号告示法则取,值税即征即退、先征后返(退)策略的合用范畴不属于2号告示法则的退税后不得申请享用增。 明的是必要说,陶染的肺炎疫情防控作事为进一步好新型冠状病毒,疫情防控相合税收策略的告示》(财务部 税务总局告示2020年第8号)第三条明晰税务总局会同财务部联结揭晓的《财务部 税务总局合于援手新型冠状病毒陶染的肺炎,赢得的收入免征增值税对征税人供应存正在办事。的的确范畴存正在办事,》(财税〔2016〕36号印发)实施遵照《发卖办事、无形资产、不动产诠释。存正在办事的范畴医疗办事属于。20年1月1日起推行该项优惠策略自20,情情形另行告示截止日期视疫。 保障公司的财政职员18.我是一家人寿,支机构独立征税营改增前各地分,省级增值税汇总征税营改增后一经完成。响资金仓促受疫情影,20年1季度征税申报方今公司正正在预备20,免税的保障产物已缴未退税款请问我公司正在营改增前享用,正在总机构抵减或退税是正在分支机构仍是? 楼以及地下车库对表出租14.我公司将一栋写字,疫情防控形式针对新冠肺炎,订立添补条约公司与租户,1个月的房钱商定免收租户,1个月的泊车资以及长租车位。问请,房钱和泊车资我公司免收的,缴纳增值税吗必要视同发卖? 一线整剃头布本文由税政第,税政君编纂。12366征税办事平台素材由来国度税务总局。 此因,照上述策略法则你单元可能对,定的实施克日内正在8号告示规,疗办事)免征增值税策略享用存正在办事(蕴涵医;实施到期后8号告示,的法则及原本施克日可能遵照36号文献,办事免征增值税优惠策略享用医疗机构供应医疗。 给农业合营社用于农业种植你单元将国有农用地出租,受免征增值税策略可按上述法则享。 具3%发票1-2月开,1%发票3月开具,准备?怎样申报季度增值税怎样? 告》(财务部 税务总局海合总署告示2019年第39号)法则《财务部 税务总局 海合总署合于深化增值税转变相合策略的公,内乘客运输办事征税人购进国,从销项税额中抵扣其进项税额同意。息的公道、水道等其他客票的征税人赢得讲明乘客身份信,准备进项税额遵照下列公式: 家蔬菜种植企业9.我公司是一,商场供应自产蔬菜重要向各社区菜。间住民蔬菜供应为保证疫情期,应自产蔬菜表我公司除供,农人自种蔬菜还收购了一面,社区菜商场一并发卖给。发卖的蔬菜请问咱们,收购的蔬菜蕴涵自产和,缴纳增值税是否必要? 库无偿让渡给定点息养病院13.我单元将一栋销毁仓,负压隔绝病房用于改制成,肺炎患者收治新冠。问请,必要视同发卖缴纳增值税无偿让渡销毁栈房是否? 具3%发票1-2月开,1%发票3月开具,准备?怎样申报季度增值税怎样? 以享用答:可。值税策略的告示》(2020年第2号)第一条法则《财务部 税务总局合于明晰国有农用地出租等增,给农业坐褥者用于农业坐褥征税人将国有农用地出租,增值税免征。 法则》(财税〔2016〕36号附件3答:《贸易税改征增值税试点过渡策略的,)第一条第(七)项法则以下称“36号文献”,疗办事免征增值税医疗机构供应的医。疗机构所称医,卫生部《医疗机构治理条例推行细则》(卫生部令第35号)的法则是指凭借国务院《医疗机构治理条例》(国务院令第149号)及,构执业许可证》的机构经立案着得《医疗机,队各级各式医疗机构以及部队、武警部。疗办事所称医,蕴涵当局教导价和遵照法则由供需两边计议确定的代价等)为就医者供应《全国医疗办事代价项目典范》所列的各项办事是指医疗机构遵照不高于地(市)级以上代价主管部分会同同级卫生主管部分及其他干系部分拟定的医疗办事教导代价(,卫生防疫、卫生检疫的办事以及医疗机构向社会供应。16年5月1日起推行该项优惠策略自20,点时代实施正在营改增试。 (财税〔2016〕36号附件1)的法则遵照《贸易税改征增值税试点推行想法》,者其授权的财务、税务结构同意经国务院财务、税务主管部分或,正在地的主管税务结构申报征税可能由总机构汇总向总机构所。 明的是必要说,毒陶染的肺炎疫情防控作事为进一步做好新型冠状病,疫情防控相合税收策略的告示》(财务部 税务总局告示2020年第8号)第三条明晰税务总局会同财务部联结揭晓的《财务部 税务总局合于援手新型冠状病毒陶染的肺炎,赢得的收入免征增值税对征税人供应存正在办事。的的确范畴存正在办事,》(财税〔2016〕36号印发)实施遵照《发卖办事、无形资产、不动产诠释。存正在办事的范畴医疗办事属于。20年1月1日起推行该项优惠策略自20,情情形另行告示截止日期视疫。 物资坐褥企业增量留抵退税策略今后19.我公司享用疫情防控要点保证,即征即退策略吗还能享用增值税? 具3%发票1-2月开,1%发票3月开具,准备?怎样申报季度增值税怎样? 答。合用可能。告示(财务部 税务总局告示2020年第2号 )第二条法则《财务部 税务总局合于明晰国有农用地出租等增值税策略的,入未落成的房地产老项目接连开采后房地产开采企业中的平常征税人购,项发卖的不动产以我方表面立,产老项目属于房地,照5%的征收率准备缴纳增值税可能挑选合用浅易计税门径按。增值税征收治理暂行想法的告示》(2016年第18号)第八条法则《国度税务总局合于揭晓房地产开采企业发卖自行开采的房地产项目,老项目房地产,开工日期正在2016年4月30日前的房地产项目是指:(一)《修制工程施工许可证》讲明的合同;开工日期或者未赢得《修制工程施工许可证》(二)《修制工程施工许可证》未讲明合同,2016年4月30日前的修制工程项目但修制工程承包合同讲明的开工日期正在。 资产重组局势赢得未落成的房地产老项目你公司通过统一、分立、出售、置换等,的房地产老项目属于购入未落成,己表面立项发卖的正在接连开采后以自,产老项目增值税浅易计税策略可能遵照上述法则合用房地。 税策略的告示(财务部税务总局告示2020年第2号《财务部 税务总局合于明晰国有农用地出租等增值,告示)法则以下称2号,部 税务总局合于明晰一面进步制制业增值税期末留抵退税策略的告示》(财务部税务总局告示2019年第84号)法则赢得增值税留抵退税款的征税人遵照《财务部 税务总局 海合总署合于深化增值税转变相合策略的告示》(财务部税务总局告示海合总署2019年第39号)、《财务,即退、先征后返(退)策略不得再申请享用增值税即征。交通运输